Главная / Законы / Налог с продажи автомобиля для физических и юридических лиц

Налог с продажи автомобиля для физических и юридических лиц

В жизни каждого автовладельца однажды наступает момент, когда нужно продавать авто. Но не все знают, что взимается налог с продажи автомобиля. Размер обложения может быть разным, все зависит от конкретного случая.

В каких случаях нужно платить налог с продажи автомобиля

Нужно ли платить налог с продажи автомобиля? Да. При совершении сделки взимается 13% НДФЛ. Это касается и тех случаев, когда авто принимается в дар, в наследство кроме близких родственников.

Как и в каких случаях можно не платить налог с продажи авто

Есть несколько вариантов, когда НДФЛ не взимается:

  • вы владеете машиной более 3-х лет;
  • стоимость ТС менее 250 тыс.;
  • нет дохода от сделки.

Бывают случаи, когда оплачивать сбор в полной мере нет необходимости при соблюдении определенных условий. Рассмотрим подробнее такие варианты.

Отсутствие дохода

Приобретая новое авто вы отдаете за него некоторую сумму. Возьмем для примера: ТС было приобретено за 600 000 рублей, а продаете вы его за 500 000. Налицо отсутствие дохода и даже потеря денежных средств, поэтому выплачивать налог с продажи машины не нужно, но есть один нюанс.

Водитель должен предоставить в налоговую декларацию об отсутствии дохода. Вместе с документом необходимо вложить и два договора. Один из них на покупку машину, а другой на сбыт. Если у вас нет одного из документов, то воспользоваться данным методом невозможно.

Время владения транспортом

Если машина находится в вашем владении более трех лет, то налог с продажи автомобиля вы не должны оплачивать и нет необходимости подавать какие-то документы в налоговую. Таким образом, срок владения автомобилем для продажи без налогов составляет три года.

Налоговые вычеты

По факту налоговый вычет – это небольшой бонус. Воспользоваться этим вариантом можно в том случае, если авто находится менее 3 лет в собственности, а продано было дороже, чем куплено. Т.е. владельцы, которые потеряли договор на покупку тоже могут воспользоваться этим вариантом.

Налоговый вычет предоставляется в размере 250 тыс. рублей. Многие думают, что это итог налога. Нет, это сумма, наоборот, вычитается. Рассмотрим на примере: ТС продается за 450 000 С этой суммы вычитается 250 тыс. и остается 200 000. Именно оставшиеся 200 тыс. и станут облагаться налогом с продажи авто, что заметно уменьшит сбор. Такой вариант скидки предоставляется не чаще, чем 1 раз в год.

Уменьшение дохода на сумму расходов

Этот вариант подходит в случае продажи по более высокой цене. Этот вопрос во многих источниках освещается не совсем верно. Схема работает просто: вы купили машину за 500 000, а продаете за 550 000. Т.е. у вас был расход на сумму 500 000 и доход составляет не 550 000, а 50 тыс. Таким образом сбором облагается только эта цифра.

Многие полагают что это каким-то образом влияет на покупку нового ТС. Т.е. вы продали авто за 600 000 и купили новое за такую же сумму. В данном случае у вас нет права уменьшить доход на сумму расхода.

Какой вариант подойдет вам?

Это зависит от нескольких факторов:

  1. Если договора на покупку ТС у вас уже нет – налоговый вычет.
  2. Договор есть, а авто продается дешевле, чем куплено – уменьшение дохода на сумму расходов.
  3. Договор есть, ТС продается дороже, чем куплено, но стоимость не более 250 тыс. – налоговый вычет.
  4. Договор есть, ТС продается дороже, чем куплено, на сумму более 250 тыс. – уменьшение дохода на сумму расходов.

Как рассчитать налог с продажи авто

Узнать размер налога самостоятельно можно. Есть два варианта. Если у вас на руках все документы на покупку, а продаете вы авто дороже, чем купили, то налогом облагается только разница в стоимости. Например, ТС куплено за 600 000, а продается за 650 000, то разница в стоимости составляет 50 000. Именно эта сумма в данном случае облагается НДФЛ. 50000*0.13 и получается всего 6.500 рублей.

В случае отсутствия документов расчет будет иным. Вы не можете подтвердить свои слова о размере стоимости покупки, поэтому налог взимается от полной стоимости с вычетом 250 тыс., которым можно воспользоваться один раз в год. Например, ТС продается за 650 000, из этой суммы вычитаем 250 тыс. и получается 400 000*0.13 = 52 000. Этот итог гораздо больше предыдущего, поэтому рекомендуем сохранять все документы.

Когда, как и зачем подавать декларацию

При совершении акта продажи, продавец получает доход. В таком случае он должен уведомить ФНС в любом случае. Исключение из этого правила только одно – ТС находится в вашем владении более 3-х лет.

Декларация подается на любые доходы ежегодно. Предоставить отчет за прошлый год необходимо не позднее 30 апреля, а оплата должна быть выполнена не позднее 15 июля. Все это касается физических лиц, но для юридических действуют те же правила подачи, только процент для них выше – 15.

Декларация подается при личном обращении, по почте или в электронном виде. При личном обращении документы отдаются по месту регистрации. А заполнить онлайн формуляр можно на официальном портале ФНС или Госуслуги.

Заключение

Правила налогового сбора остались прежними. Всегда сохраняйте документы от сделок, как оказывается на практике бюрократическая машина не дремлет и доказать что-то без документов нет возможности. При продаже выбирайте подходящий вам способ для сокращения выплаты. И помните, что необходимо обязательно предоставить в ФНС декларацию до 30 апреля, а оплатить налог до 15 июля следующего за продажей года.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *